Bảng tỷ giá 
Bạn đang ở:
84 
Mở khóa sự phức tạp của việc đánh thuế tiền điện tử và tìm hiểu xem tổn thất tiền điện tử ảnh hưởng như thế nào đến nghĩa vụ thuế của bạn ở Hoa Kỳ, Vương quốc Anh và Canada.
Thuế tiền điện tử là một chủ đề ngày càng quan trọng, với việc các chính phủ trên toàn thế giới đang nỗ lực làm việc để thiết lập các quy định rõ ràng về đánh thuế tài sản kỹ thuật số. Tại Hoa Kỳ, Vương quốc Anh và Canada, các công ty giữ tiền điện tử điều hướng các bối cảnh pháp lý phức tạp, điều quan trọng là phải hiểu cách đánh thuế các khoản lỗ tiền điện tử và tác động tiềm tàng của chúng đối với nghĩa vụ thuế. Cho dù mới tham gia giao dịch tiền điện tử hay đã có nhiều năm kinh nghiệm, việc báo cáo thu nhập và nộp các khoản thuế hiện hành theo quy định của địa phương là điều cần thiết.
Để tuân thủ luật thuế tiền điện tử tại địa phương, các nhà giữ tiền điện tử phải luôn cập nhật thông tin và tuân thủ để tránh các vấn đề pháp lý. Bài viết này xem xét các quy tắc, khoản khấu trừ và hàm ý mà nhà đầu tư cần biết để tuân thủ và giảm thiểu nghĩa vụ thuế trong bối cảnh thuế tiền điện tử luôn thay đổi này.
Thuế đối với tổn thất tiền điện tử ở Hoa Kỳ
Cách tiếp cận của Hoa Kỳ đối với việc đánh thuế tiền điện tử
Tại Hoa Kỳ, Sở Thuế vụ (IRS) yêu cầu tất cả doanh số bán tiền điện tử phải được báo cáo vì cơ quan này phân loại tiền điện tử là tài sản và phải chịu thuế lãi vốn. Lãi và lỗ từ các giao dịch tiền điện tử được phân loại theo thời hạn của chúng, cho phép các khoản lỗ bù đắp cho lãi và giảm tổng nghĩa vụ thuế.
Trừ khi tạo ra lãi suất liên quan đến Đặt cược hoặc các tình huống đặc biệt khác, tiền điện tử được giữ trong danh mục đầu tư thường không phải chịu thuế IRS. Hơn nữa, khoản lỗ không thể được khai báo nếu một cá nhân đã đầu tư vào một loại tiền điện tử đã mất hoàn toàn giá trị và không còn được giao dịch trên nền tảng giao dịch.
Việc duy trì hồ sơ giao dịch chính xác là điều cần thiết để tính toán lãi hoặc lỗ vốn chính xác. Hơn nữa, việc báo cáo cả lỗ và lãi là bắt buộc và IRS đang tích cực thực thi việc tuân thủ các hình phạt đối với những thông tin không chính xác.
Các khoản lỗ tiền điện tử được đánh thuế và bù đắp như thế nào ở Hoa Kỳ?
Ở Hoa Kỳ, tổn thất tiền điện tử thường được phân loại là tổn thất vốn, phát sinh khi giá trị của việc giữ tiền điện tử giảm từ khi mua lại đến điểm bán, nền tảng giao dịch hoặc sử dụng. Báo cáo tổn thất tiền điện tử có thể giảm thuế theo hai cách: thông qua khấu trừ thuế thu nhập và bằng cách bù đắp lãi vốn.
Khi khoản lỗ vượt quá mức lãi, khoản lỗ ròng thu được có thể được sử dụng để khấu trừ thuế thu nhập, cho phép giảm tới 3.000 USD từ thu nhập và mọi khoản lỗ vượt quá còn lại có thể được chuyển sang để bù đắp cho khoản lãi vốn trong tương lai và 3.000 USD của thu nhập khác trong tương lai. năm.
Tổn thất tiền điện tử giúp tiết kiệm thuế đáng kể, bù đắp khoản lãi vốn mà không bị hạn chế về số tiền, có khả năng tránh được nghĩa vụ thuế đáng kể. IRS phân loại các khoản lỗ là ngắn hạn hoặc dài hạn, theo khuôn khổ đầu tư truyền thống. Các khoản lỗ ngắn hạn từ tài sản nắm giữ dưới một năm bị đánh thuế ở mức thông thường (10%–37%), trong khi các khoản lỗ dài hạn từ tài sản nắm giữ trong một năm phải đối mặt với mức thuế lãi vốn thấp hơn (0%–20%).
Quy tắc rửa tiền và xử lý tổn thất tiền điện tử ở Hoa Kỳ
Tại Hoa Kỳ, các nhà đầu tư có thể tham gia thu lỗ thuế bằng tiền điện tử, bán lỗ để giảm thuế do phân loại tài sản của IRS. Vì IRS coi tiền điện tử là tài sản chứ không phải tài sản vốn nên về mặt kỹ thuật, IRS miễn tiền điện tử khỏi các quy tắc bán rửa và cho phép linh hoạt hơn.
Các công ty giữ tiền điện tử có thể tận dụng các khoản lỗ để bù đắp lợi nhuận mà không bị ràng buộc bởi quy tắc bán tháo, cho phép họ bán lỗ, nhận được lợi ích về thuế và tái đầu tư để duy trì vị thế của mình. Tuy nhiên, những thay đổi về quy định có thể mở rộng quy tắc đối với tiền điện tử trong tương lai, khiến các chiến lược an toàn hơn được khuyến khích để giảm thiểu lợi nhuận vốn.
Thuế đối với tổn thất tiền điện tử ở Vương quốc Anh
Cách tiếp cận của Vương quốc Anh đối với việc đánh thuế tiền điện tử
Tại Vương quốc Anh, việc khai báo các khoản lỗ liên quan đến tiền điện tử trên tờ khai thuế là một bước thiết yếu nhằm giảm bớt nghĩa vụ thuế tổng thể. Để bắt đầu quá trình, điều quan trọng là phải lưu giữ hồ sơ kỹ lưỡng về mọi giao dịch tiền điện tử.
Cơ quan Thuế và Hải quan (HMRC) coi tiền điện tử là tài sản chịu thuế, nghĩa là giao dịch hoặc bán tiền điện tử có thể phải chịu nghĩa vụ thuế. Vì tiền điện tử hiện được HMRC xử lý tương tự như phần lớn các tài sản tài chính khác nên nó phải tuân theo các yêu cầu lưu giữ hồ sơ và Thuế lãi vốn (CGT). Loại giao dịch xác định cách xử lý thuế chính xác.
Tại Vương quốc Anh, thuế lãi vốn được cân nhắc đối với các cá nhân giao dịch tiền điện tử. Tỷ giá CGT liên quan trực tiếp đến việc đánh thuế các khoản lỗ tiền điện tử và việc sử dụng các khoản giữ được miễn thuế. Tỷ lệ CGT hiện tại dao động từ 10% đến 20%, tùy thuộc vào thu nhập và lợi nhuận của cá nhân.
Các khoản lỗ tiền điện tử được đánh thuế và bù đắp như thế nào ở Vương quốc Anh?
Khi báo cáo tổn thất tiền điện tử, phần CGT của tờ khai thuế Tự đánh giá phải được hoàn thành. Phần này cho phép bù đắp khoản lỗ vốn so với bất kỳ khoản lãi vốn nào phát sinh trong cùng năm tính thuế.
Tại Vương quốc Anh, các nhà đầu tư không được phép bù đắp trực tiếp khoản lỗ vốn từ tiền điện tử vào nghĩa vụ thuế thu nhập của họ. Tuy nhiên, khi thua lỗ phát sinh từ các giao dịch tiền điện tử, chúng có thể được khấu trừ khỏi tổng lợi nhuận vốn trong năm tính thuế.
Nếu tổng số lỗ lớn hơn số lãi thì số lỗ còn lại có thể được chuyển sang để bù đắp cho số lãi trong tương lai. Cơ chế này đóng vai trò như một công cụ có giá trị để quản lý nghĩa vụ thuế, đặc biệt là trong thị trường tiền điện tử đầy biến động, có khả năng gây ra tổn thất cũng như lợi nhuận đáng kể.
Quan trọng là không có yêu cầu ngay lập tức về việc báo cáo tổn thất tiền điện tử. Tuy nhiên, nếu bạn yêu cầu bồi thường, sẽ có thời hạn bốn năm tính từ cuối năm tính thuế mà khoản lỗ xảy ra. Tính linh hoạt này cho phép người nộp thuế có đủ thời gian để đánh giá tài chính và yêu cầu bồi thường tổn thất phù hợp với kế hoạch thuế cá nhân.
Nhìn chung, bằng cách ghi lại và báo cáo chính xác các khoản lỗ tiền điện tử, các cá nhân có thể tận dụng tối đa khoản giảm thuế do chính phủ Vương quốc Anh cung cấp đồng thời quản lý hiệu quả các nghĩa vụ thuế tiền điện tử. Khả năng đưa họ tiến về phía trước sẽ bị mất nếu bỏ qua bước này.
Tối ưu hóa báo cáo thuế tiền điện tử ở Vương quốc Anh thông qua Token Pooling
Điều đáng chú ý là HMRC yêu cầu người nộp thuế phải Pool Token của họ để tính toán cơ sở chi phí trong báo cáo lãi/lỗ giao dịch tiền điện tử. Token phải được phân loại thành Pool, mỗi mã có chi phí Pooled liên quan. Khi bán Token từ Pool, một phần chi phí Pooled (cùng với các chi phí cho phép) có thể được khấu trừ để giảm lợi nhuận.
Chi phí Pooled phải được tính toán lại với mỗi lần mua hoặc bán Token. Khi mua được Token, số tiền mua sẽ được thêm vào Pool có liên quan và khi chúng được bán, một khoản tiền tương ứng sẽ được khấu trừ khỏi chi phí Pooled.
Thuế đối với tổn thất tiền điện tử ở Canada
Cách tiếp cận của Canada về thuế tiền điện tử
Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) coi tiền điện tử là tài sản và chịu thuế như một loại hàng hóa, thuộc danh mục thu nhập kinh doanh hoặc lãi vốn. Việc xử lý tiền điện tử, chẳng hạn như bán nó, đổi nó lấy một loại tiền điện tử khác hoặc sử dụng nó để mua, sẽ bị tính thuế lãi vốn.
Ở Canada, thuế không được áp dụng đối với việc mua hoặc giữ tiền điện tử vì nó không được coi là tiền hợp pháp. Do đó, việc sử dụng nó để thanh toán được coi là một giao dịch trao đổi với các hậu quả về thuế tương ứng, dẫn đến các khoản lãi hoặc lỗ vốn tiềm ẩn dựa trên sự thay đổi giá trị tiền điện tử khi giao dịch hàng hóa hoặc dịch vụ trên nền tảng.
bất chấp việc tiền điện tử cung cấp một số tính năng ẩn danh, nhưng chính phủ Canada có khả năng theo dõi các giao dịch tiền điện tử vì nền tảng giao dịch được yêu cầu báo cáo các giao dịch trên 10.000 đô la. Ngay cả các giao dịch giữ dưới ngưỡng cũng có thể yêu cầu tiết lộ dữ liệu khách hàng theo yêu cầu CRA.
Các khoản lỗ tiền điện tử được đánh thuế và bù đắp như thế nào ở Canada?
Tại Canada, các nhà đầu tư cần báo cáo khoản lỗ vốn cho CRA để có thể giảm bớt nghĩa vụ thuế của họ, vì cơ quan này bắt buộc phải nộp thuế thu nhập và lợi ích cho bất kỳ hoạt động bán tài sản vốn nào, bất kể kết quả lãi hay lỗ.
Người nộp thuế tiền điện tử ở Canada có thể bù đắp các khoản lãi vốn khác nhau bằng các khoản lỗ tiền điện tử, chuyển khoản lỗ ròng về phía trước hoặc sử dụng nó để bù đắp lợi nhuận từ ba năm trước. Tuy nhiên, khoản lỗ tiền điện tử không thể được sử dụng để bù đắp thu nhập thường xuyên trong năm và 50% khoản lỗ tiền điện tử có thể được áp dụng để bù đắp khoản lãi vốn trong những năm tiếp theo hoặc mang chúng trở lại những năm trước, phản ánh cách xử lý thuế đối với lãi vốn tiền điện tử.
Thông thường, khi khoản lỗ vốn được phép xảy ra trong năm tính thuế, ban đầu khoản lỗ đó phải được bù đắp vào bất kỳ khoản lãi vốn chịu thuế nào trong cùng năm đó. Nếu vẫn còn khoản lỗ chưa sử dụng, khoản lỗ đó sẽ góp phần tính toán khoản lỗ vốn ròng cho năm đó, sau đó có thể được áp dụng để giảm lãi vốn chịu thuế trong bất kỳ năm nào trong ba năm trước đó hoặc bất kỳ năm nào trong tương lai.
Điều quan trọng cần nhấn mạnh là để tiếp cận các lợi ích về thuế, các nhà đầu tư phải nhận ra khoản lỗ của mình bằng cách bán tiền điện tử, đổi lấy loại tiền khác hoặc sử dụng nó để mua; khoản lỗ chưa thực hiện không thể được yêu cầu trên tờ khai thuế.
Quy tắc tổn thất bề ngoài và cách xử lý tổn thất tiền điện tử ở Canada
Quy tắc lỗ hời hợt của Canada, tương tự như quy tắc bán rửa của Hoa Kỳ, ngăn cản các nhà đầu tư khai thác các khoản lỗ giả bằng cách bán và mua lại ngay tài sản tương tự trong các khung thời gian cụ thể, đảm bảo hệ thống thuế công bằng.
Theo CRA, quy tắc này có hiệu lực để ngăn chặn việc bán hàng giả nếu đáp ứng hai điều kiện:
- Người nộp thuế hoặc người đại diện của họ nhận được một loại tiền điện tử giống hệt trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán nó.
- Vào cuối giai đoạn này, người nộp thuế hoặc người có liên quan sẽ giữ hoặc có quyền mua cùng một loại tiền điện tử.
Những khoản lỗ này không thể bù đắp cho khoản lãi vốn mà thay vào đó được cộng vào cơ sở chi phí đã điều chỉnh của tài sản được mua lại.
Theo CoinTelegraph
|
|
Tags: Hoa Kỳ, Vương quốc Anh, Canada, Thuế, Quy định,
