Bảng tỷ giá 
Bạn đang ở:
80 
Tài sản tiền điện tử phải chịu thuế và phải được theo dõi cũng như báo cáo cho IRS. Hướng dẫn về thuế toàn diện này có mọi thứ bạn cần biết.
Khi tiền điện tử và tài sản blockchain tiếp tục phát triển phổ biến và được áp dụng rộng rãi, Sở Thuế vụ Hoa Kỳ đã ngày càng quan tâm đến việc đánh thuế chúng.
Tại Hoa Kỳ, tiền điện tử phải chịu thuế tiền điện tử và được phân loại là giao dịch thay vì tài sản hoặc tài sản. Không cần phải nói, việc không theo dõi và báo cáo chính xác các giao dịch này có thể dẫn đến các hình phạt và tiền phạt.
Đây là hướng dẫn toàn diện về thuế tiền điện tử để theo dõi và báo cáo các giao dịch tiền điện tử cho mục đích thuế ở Hoa Kỳ.
Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào ở Hoa Kỳ
Ở Hoa Kỳ, nếu bạn đầu tư vào tài sản tiền điện tử, chẳng hạn như Token không thể thay thế (NFT) và giao dịch xa hơn để kiếm lợi nhuận, thì bạn phải sẵn sàng cho việc đánh thuế tiền điện tử.
Lưu ý rằng chỉ riêng việc mua tiền điện tử — hoặc giá trị tăng hoặc giảm của nó trong danh mục đầu tư của bạn — sẽ không phải chịu thuế. Thuế phải nộp khi bạn bán, đầu tư hoặc định đoạt tài sản dưới bất kỳ hình thức nào để thu lợi nhuận.
Tiền điện tử phải chịu thuế theo hai cách: thuế lãi vốn và thuế thu nhập.
Thuế lãi vốn
Điều này áp dụng cho lợi nhuận thu được từ việc bán tài sản được mua với giá thấp hơn. Bất kỳ khoản lãi nào nhận được từ việc bán hoặc giao dịch tài sản kỹ thuật số với giá cao hơn giá mua đều phải chịu thuế lãi vốn.
Nếu tài sản tiền điện tử được giữ trong vòng chưa đầy một năm, thì đó được coi là khoản lãi ngắn hạn. Nếu nó được giữ trong hơn một năm, nó được coi là lợi nhuận dài hạn.
Các sự kiện tăng vốn bao gồm bán tiền điện tử để lấy tiền tệ fiat và gửi tiền điện tử (hơn 15.000 đô la) làm quà tặng.
Ngoài ra, mua hàng hóa và dịch vụ bằng tiền điện tử cũng được coi là một sự kiện chịu thuế lãi vốn. Giao dịch hoặc hoán đổi một tài sản kỹ thuật số này để lấy một tài sản kỹ thuật số khác cũng được coi là một sự kiện lãi vốn. Điều này bao gồm việc mua NFT bằng tiền điện tử.
Do đó, điều quan trọng là phải theo dõi chính xác tất cả các giao dịch tiền điện tử cho mục đích thuế. Điều đó nói rằng, khai báo khoản lỗ vốn của bạn có thể bù đắp thuế lãi vốn.
Thuế thu nhập
Thuế thu nhập đối với các giao dịch tiền điện tử áp dụng cho thu nhập từ việc khai thác và Đặt cược Token. Chúng bao gồm nhận tiền điện tử từ airdrop hoặc bất kỳ khoản thu nhập lãi tiền điện tử nào từ hoạt động cho vay tài chính phi tập trung (DeFi).
Ngoài ra, việc nhận tiền điện tử làm phương tiện thanh toán cho lao động cũng được coi là một sự kiện thuế thu nhập.
Thuế suất tiền điện tử dài hạn
Mức thuế tiền điện tử dài hạn của IRS sẽ áp dụng cho lợi nhuận từ tiền điện tử đã được giữ trong hơn một năm.
Đối với các cá nhân đơn lẻ, sẽ không bị đánh thuế đối với số tiền kiếm được từ tiền điện tử lên tới 44.625 đô la. Đối với các cá nhân khai với tư cách là chủ hộ hoặc những người đã kết hôn khai chung, tỷ lệ dao động từ 0% đến 20% dựa trên khung thuế thu nhập.
Xem bảng bên dưới để biết thêm chi tiết:
Thuế suất tiền điện tử ngắn hạn
Đối với tiền lãi từ tiền điện tử ngắn hạn — nghĩa là tiền lãi từ tiền điện tử giữ trong 365 ngày trở xuống — thuế suất sẽ được tính như thuế suất thuế thu nhập thông thường.
Như được trình bày trong bảng bên dưới, chúng nằm trong khoảng từ 10% đến 37% dựa trên khung thu nhập của những người khai thuế đơn thân, các cặp vợ chồng khai thuế chung và những người đứng đầu hộ gia đình giữ.
Khi nào tiền điện tử không bị đánh thuế?
Một số giao dịch tiền điện tử không phải chịu thuế lãi vốn hoặc thuế thu nhập:
- Mua tiền điện tử bằng tiền pháp định
- giữ tiền điện tử mà không bán chúng
- Di chuyển tiền điện tử giữa các ví tiền điện tử của riêng bạn
- Tặng tiền điện tử trị giá dưới 15.000 đô la
- Quyên góp tiền điện tử cho các tổ chức từ thiện (trên thực tế, điều này có thể được khấu trừ thuế)
- Tạo NFT (trừ khi nó được bán).
Cách theo dõi các giao dịch tiền điện tử
Điều cần thiết là phải theo dõi và báo cáo chính xác tất cả các giao dịch tiền điện tử và tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để đáp ứng tất cả các nghĩa vụ. Đối với một số người, đó có thể chỉ là vấn đề chụp màn hình một vài giao dịch tiền điện tử mà họ đã thực hiện cả năm. Đối với những người khác, việc ghi lại các giao dịch tiền điện tử trên tất cả các hệ sinh thái Web3 có thể là một việc khó khăn.
Một số giải pháp phần mềm thuế tiền điện tử được xây dựng có mục đích hiện có sẵn để theo dõi và tạo báo cáo cho các giao dịch tiền điện tử. Các tùy chọn phổ biến bao gồm Koinly, CoinLedger và Accointing.
Nếu bạn muốn tự mình làm tất cả, đây là hướng dẫn từng bước để theo dõi và báo cáo các giao dịch tiền điện tử:
- Xác định và sắp xếp tất cả các giao dịch tiền điện tử của bạn, bao gồm giao dịch, mua và bán. Lập danh sách loại tiền điện tử hoặc tài sản, ngày giao dịch, số lượng và giá trị tại thời điểm giao dịch. Bạn cũng nên lưu ý các địa chỉ ví có liên quan.
- Tính toán cơ sở chi phí cho mỗi giao dịch, bao gồm giá mua, phí và mọi chi phí phát sinh khác.
- Xác định lãi hoặc lỗ trên mỗi giao dịch, là chênh lệch giữa cơ sở chi phí và giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử tại thời điểm bán hoặc giao dịch.
- Tách riêng các giao dịch ngắn hạn và dài hạn của bạn dựa trên việc bạn nắm giữ tài sản tiền điện tử được đề cập trong thời gian dưới một năm (ngắn hạn) hay lâu hơn một năm (dài hạn).
Bằng cách lưu giữ hồ sơ chính xác và cập nhật thông tin về các nguyên tắc thuế mới nhất, bạn có thể dễ dàng điều hướng các tác động về thuế đối với các khoản đầu tư tiền điện tử của mình. bất chấp việc vẫn còn nhiều tình huống chưa xác định liên quan đến việc đánh thuế tiền điện tử, IRS vẫn đang tiếp tục làm việc để giải quyết các tình huống đó.
Báo cáo giữ tiền điện tử về thuế của bạn
Sau khi theo dõi chính xác các giao dịch tiền điện tử của mình, bạn phải gửi tất cả chúng cho IRS vì mục đích thuế.
Báo cáo lãi lỗ vốn
Mẫu 8949 về thuế tiền điện tử được sử dụng để báo cáo việc bán và bán tháo tài sản vốn, bao gồm cả tiền điện tử. Nó bao gồm hai phần: Phần I dành cho bán tháo ngắn hạn và Phần II dành cho bán tháo dài hạn.
Bạn cần đánh dấu vào ô có liên quan ở đầu trang dựa trên việc giao dịch của bạn có được báo cáo trên Biểu mẫu 1099 hay không. Biểu mẫu thuế tiền điện tử 1099 B — được cho là do nền tảng giao dịch phát hành — được sử dụng để báo cáo các loại thu nhập khác nhau nhận được trong suốt quá trình năm, bao gồm thu nhập từ đầu tư chứng khoán và tiền điện tử.
Tuy nhiên, vì hầu hết các nền tảng giao dịch không phát hành Biểu mẫu 1099-B cho các giao dịch tiền điện tử, nên bạn có thể sẽ cần chọn tùy chọn C (trên Biểu mẫu 8949), áp dụng cho các giao dịch ngắn hạn chưa được báo cáo trước đó.
Để điền thông tin chi tiết vào Mẫu 8949, bạn cần cung cấp các thông tin sau:
- Mô tả về tài sản tiền điện tử được bán
- Ngày ban đầu bạn có được nó
- Ngày bạn bán hoặc bán tháo nó
- Giá trị thị trường hợp lý
- Cơ sở chi phí
- Được hay mất.
Mỗi trong số này liên quan đến từng cột trong Biểu mẫu 8949 (như được hiển thị bên dưới):
Sau khi điền vào Biểu mẫu 8949, bạn phải lấy tổng số tiền lãi (hoặc lỗ) và đề cập tương tự vào Phụ lục D của Biểu mẫu 1040.
Báo cáo thu nhập tiền điện tử
Mẫu khai thuế thu nhập cá nhân phổ biến nhất ở Hoa Kỳ là Mẫu 1040. Bạn phải báo cáo tất cả thu nhập từ tiền điện tử trên mẫu 1040 của mình, cùng với lãi hoặc lỗ vốn từ các giao dịch tiền điện tử.
Mẫu 1040 có câu hỏi về tiền điện tử: Vào bất kỳ thời điểm nào trong năm 2022, bạn có: (a) nhận tiền điện tử dưới dạng phần thưởng, phần thưởng hoặc tiền bồi thường; hoặc (b) bán, nền tảng giao dịch, quà tặng hoặc xử lý tài sản kỹ thuật số theo cách khác? Việc giữ thông tin hoặc bất kỳ hình thức không trung thực nào đều cấu thành gian lận thuế.
Kiếm tiền điện tử với tư cách là một thực thể kinh doanh thông qua các khoản thanh toán cho lao động, vận hành hoạt động thu nhập khai thác hoặc khai thác thu nhập Staking được coi là tự kinh doanh. Chúng phải được báo cáo trong Phụ lục C của Mẫu 1040.
Khi báo cáo thu nhập tiền điện tử từ airdrop, fork hoặc các nguồn khác, chẳng hạn như tiền lương và thu nhập sở thích, nó thường được ghi là thu nhập khác trong Phụ lục 1 của Mẫu 1040.
Mọi người có thể tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để được hướng dẫn về cách nộp thuế tiền điện tử một cách chính xác và báo cáo chính xác các khoản thuế đó trên tờ khai thuế của bạn.
Theo CoinTelegraph
|
|
Tags: Tài sản tiền điện tử, Thuế,
