Các khoản phí của SEC là một chiến thắng về thuế đối với các nhà đầu tư FTX bị mất tiền mặt

Các khoản lỗ của bạn đối với FTX sẽ được phân loại là lỗ vốn hay là lỗ trộm cắp liên quan đến kế hoạch Ponzi? Dù bằng cách nào, bạn có thể sẽ giành chiến thắng.

Người sáng lập FTX Sam Bankman-Fried đã nhận cáo buộc hình sự chính thức sau sự sụp đổ của nền tảng giao dịch tiền điện tử của mình, đây không chỉ là một chiến thắng về mặt tinh thần cho nền tảng giao dịch có khoảng 1 triệu nhà đầu tư cá nhân. bất chấp việc chưa được vốn hóa, nhưng mọi thứ dường như đang đi đúng hướng để các nhà đầu tư này có được vị thế thuế thuận lợi hơn khi số phận của SBF tiếp tục sáng tỏ.

Những loại tổn thất nào mà các nhà đầu tư FTX có thể yêu cầu về thuế của họ?

Đầu mùa thu này, có vẻ như tài sản bị mất trong vụ sụp đổ FTX sẽ được coi là khoản lỗ vốn theo mã số thuế của Hoa Kỳ cho năm tính thuế 2022. Khoản lỗ vốn này có thể được sử dụng để bù đắp khoản lãi vốn. Nhưng trong một năm mà thị trường tiền điện tử nói chung bị đánh bại, hầu hết các nhà đầu tư sẽ không có lãi vốn để bù đắp vào năm 2022.

Một khoản lỗ vốn cũng có thể được sử dụng để bù đắp thu nhập thông thường, chẳng hạn như tiền kiếm được từ một doanh nghiệp hoặc công việc — lên tới $3.000 mỗi năm. Khoản lỗ được chuyển tiếp vô thời hạn, nhưng nếu khoản lỗ của bạn trong vụ sụp đổ FTX là đáng kể, thì có thể mất khá nhiều thời gian để đòi lại toàn bộ số tiền đó.

Một kịch bản thuận lợi hơn nhiều cho nhiều nhà đầu tư là yêu cầu khấu trừ tổn thất trộm cắp, có thể bù đắp thu nhập bình thường mà không có bất kỳ giới hạn nào. Yêu cầu bồi thường thiệt hại do trộm cắp thường là một nhiệm vụ khá khó khăn có thể thu hút sự giám sát của Sở Thuế vụ. Nhưng mã số thuế đối với mất mát do trộm cắp có chứa một bến đỗ an toàn cho các kế hoạch Ponzi. Phần lớn, nếu một nhà đầu tư có thể chứng minh khoản lỗ trong kế hoạch Ponzi, thì IRS sẽ không yêu cầu tài liệu bổ sung.

FTX có phải là một kế hoạch Ponzi không?

Bởi vì tài sản của nhà đầu tư đã bị chuyển hướng bất hợp pháp sang Alameda Research, quỹ phòng hộ của SBF, có vẻ như IRS cuối cùng sẽ coi FTX là một kế hoạch Ponzi. Để kích hoạt bến cảng an toàn, FTX hoặc nhân vật hàng đầu của nó là SBF phải bị buộc tội gian lận khớp với mô tả này trong hướng dẫn về thuế:

Một thỏa thuận gian lận được chỉ định là một thỏa thuận trong đó một bên (nhân vật chính) nhận tiền mặt hoặc tài sản từ các nhà đầu tư; mục đích kiếm thu nhập cho các nhà đầu tư; báo cáo số tiền thu nhập cho các nhà đầu tư là hư cấu một phần hoặc toàn bộ; thực hiện các khoản thanh toán, nếu có, thu nhập hoặc tiền gốc có mục đích cho một số nhà đầu tư từ số tiền mà các nhà đầu tư khác đã đầu tư vào dàn xếp gian lận; và chiếm đoạt một số hoặc toàn bộ tiền mặt hoặc tài sản của nhà đầu tư.

Các khoản phí mà SEC san bằng SBF tập trung vào các nhà đầu tư cổ phần, không phải các nhà đầu tư bán lẻ. Nhưng SEC có đề cập cụ thể đến việc chuyển tiền không được tiết lộ của khách hàng FTX cho Alameda Research. bất chấp việc không phải là đèn xanh chính thức cho bến cảng an toàn, nhưng nó rất gần — gần hơn những gì chúng ta có thể mong đợi vào năm 2022.

Ngoài các cáo buộc hình sự, một khiếu nại hình sự cùng với một lời thú tội cũng kích hoạt bến cảng an toàn của kế hoạch Ponzi. Trong khi anh ấy đã lên tiếng rất nhiều sau sự sụp đổ của FTX, SBF không đưa ra dấu hiệu nào cho thấy anh ấy định thú nhận bất cứ điều gì.

Các nhà đầu tư FTX và chuyên gia thuế của họ nên làm gì?

Với thời hạn nộp thuế cá nhân là ngày 18 tháng 4 năm 2023, các nhà đầu tư bị mất tài sản trên FTX có thời gian để xem điều này diễn ra như thế nào. Có vẻ như rất có thể SEC sẽ đưa ra các khoản phí bổ sung đối với SBF hoặc FTX để làm sáng tỏ mọi nghi ngờ xung quanh bến cảng an toàn của kế hoạch Ponzi.

IRS cũng có thể cân nhắc xem các khoản phí hiện tại có đủ để kích hoạt bến cảng an toàn hay không và hy vọng rằng năm 2022 là năm để thực hiện điều đó. Khoản lỗ do trộm cắp cũng có thể được yêu cầu bồi thường trong một năm tới, nhưng hầu hết các nhà đầu tư FTX có thể sẽ mong muốn bù đắp một số khoản lỗ của họ bằng cách bù đắp thu nhập cho các khoản thuế của họ càng sớm càng tốt.

Đối với các nhà đầu tư bị mất tài sản trên FTX, việc lên kế hoạch đòi lại khoản lỗ vốn vào thời điểm này có thể là không khôn ngoan. Ngay cả khi, bằng một phép màu nào đó, một nhà đầu tư có lãi vốn để bù đắp từ năm 2022, thì thuế suất đối với thu nhập thông thường vẫn cao hơn nhiều. Kịch bản duy nhất mà điều này có thể hợp lý là nếu một cá nhân không có thu nhập bình thường nhưng có lãi vốn vào năm 2022.

Cơ sở để so sánh

Trong cả hai trường hợp này — mất vốn hoặc bến đỗ an toàn trong kế hoạch Ponzi — điều quan trọng cần lưu ý là mức tổn thất cho phép là cơ sở chi phí của tài sản. Giả sử giá trị bạn có thể trích xuất từ FTX sau khi sụp đổ bằng 0, thì bạn có thể yêu cầu toàn bộ số tiền bạn đã trả ban đầu cho nội dung.

Từ quan điểm của IRS, tổn thất do trộm cắp của bạn không chỉ bao gồm tổng chi phí cơ bản mà bạn đã thanh toán — bạn còn nhận được một khoản hỗ trợ cho thu nhập mà bạn đã nộp thuế. Nếu bạn thực hiện giao dịch trên nền tảng giao dịch hoặc có dòng thu nhập và đã ghi nhận thu nhập cho những khoản này trong các bản khai thuế trước đó và chưa rút tiền khỏi nền tảng giao dịch trước khi sụp đổ, thì bạn sẽ tính những khoản này khi tính toán cơ sở chi phí. Phần mềm kế toán công và/hoặc giao dịch tiền xu được chứng nhận của bạn có thể sẽ hữu ích ở đây.

Đối với một số nhà đầu tư, cơ sở có thể cao hơn giá trị của tài sản khi FTX chìm trong biển lửa — có khả năng cao hơn một chút. Đó có thể là một chút lót bạc ở đây. Và bất chấp việc có vẻ như các nhà đầu tư sẽ phải đợi đến năm 2023 để xem liệu các khoản phí có được đưa ra trong vấn đề này hay không, SEC dường như đã tặng họ một món quà Giáng sinh sớm.

Bài viết này dành cho mục đích thông tin chung và không nhằm mục đích và không nên được coi là lời khuyên pháp lý hoặc đầu tư. Quan điểm, suy nghĩ và ý kiến bày tỏ ở đây là của riêng tác giả và không nhất thiết phản ánh hoặc đại diện cho quan điểm và ý kiến của WebGiaCoin.

Theo CoinTelegraph